Rachats dans le pilier 3a: les règles en vigueur à partir de 2026
À partir de 2026, vous pourrez verser rétroactivement les montants des années manquantes dans le pilier 3a; cela vous permet d’améliorer votre prévoyance vieillesse et d’économiser des impôts. En effet, une nouvelle réglementation légale autorisera pour la première fois des rachats pour l’année 2025. Qui peut effectuer des rachats, comment cela fonctionne et ce que vous devriez entreprendre dès à présent.
En bref
– Nouveauté: en 2026, des rachats dans le pilier 3a pour les années manquantes seront possibles pour la première fois, avec effet rétroactif pour les années civiles à partir de 2025.
– Limitation dans le temps: les rachats de cotisation sont possibles pour dix années au maximum. En 2026, le rachat portera sur une seule année (2025), en 2027 sur deux ans (2025 et 2026), etc.
– Condition: seules les personnes percevant un revenu soumis à l’AVS peuvent effectuer des rachats, et ce à trois conditions: le montant maximal doit avoir été versé durant l’année en cours, la cotisation maximale n’a pas été versée pour l’année de rachat et aucun capital de prévoyance 3a n’a été résilié en raison de l’âge.
– Avantages fiscaux: les rachats sont déductibles du revenu imposable l’année où ils sont effectués et peuvent ainsi réduire la charge fiscale.
– Agir maintenant: si vous n’avez rien cotisé ou n’avez effectué qu’un versement partiel dans la prévoyance 3a en 2025, vous pourrez combler cette lacune ultérieurement, à partir de 2026, en planifiant et, dans l’idéal, en vous faisant conseiller.
| Critère | Condition |
|---|---|
Revenu soumis à l’AVS pour l’année de rachat |
Vous avez perçu un revenu soumis à l’AVS pour l’année du rachat |
Pilier 3a existant |
Vous avez toujours besoin d’un compte 3a ou d’une police 3a auprès d’un prestataire reconnu |
Versement du montant maximal pour l’année en cours |
Vous devez avoir versé le montant maximal dans le pilier 3a pour l’année en cours avant d’effectuer un rachat pour les années antérieures |
Le montant maximal n’a pas encore été versé pour l’année de rachat |
Vous avez versé moins que le montant maximal pour l’année de rachat concernée, et il y a donc une lacune |
Rachat possible pour... |
les années civiles à partir de 2025 |
Rachat déductible fiscalement |
Les rachats peuvent être déduits du revenu imposable l’année où vous les effectuez. Ils figurent sur l’attestation fiscale |
| Critère | Rachat dans la CP (2e pilier) | Rachat dans le pilier 3a |
|---|---|---|
But |
Comblement des lacunes dans la prévoyance professionnelle |
Complément facultatif à l’AVS et à la caisse de pension |
Flexibilité |
Capital bloqué jusqu’à la retraite; utilisation possible pour le financement d’un logement |
Montants au choix, retrait au plus tôt 5 ans avant la retraite, utilisation possible pour le financement d’un logement |
Avantage fiscal |
Versement entièrement déductible l’année du rachat |
Versement entièrement déductible l’année du rachat |
Montant maximal |
En fonction des lacunes individuelles dans la caisse de pension |
Rachats possibles à partir de 2025 à hauteur du montant maximal rétroactivement pour 10 ans au plus |
Perspectives de rendement |
En fonction de la rémunération de la caisse de pension |
Effet des intérêts composés et opportunités de rendement attrayantes selon le prestataire et la stratégie de placement choisie |
Idéal pour |
les personnes présentant de grosses lacunes dans la CP et ayant un horizon à long terme |
les personnes présentant de petites lacunes dans la CP et souhaitant une prévoyance flexible |
Des questions sur la prévoyance? Ensemble, trouvons des réponses!
Pensez dès aujourd’hui à demain et constituez-vous un pécule important pour la retraite. Plus vous commencez tôt à effectuer des versements durant votre vie active, plus vous bénéficiez d’économies d’impôts, de taux d’intérêt préférentiels et de l’effet des intérêts composés. Évitez les lacunes de prévoyance à tout prix! Quelles que soient vos préoccupations, nous vous conseillons personnellement et clarifions toutes vos questions.
Disclaimer
Cet article a été rédigé uniquement à des fins d'information pour les personnes résidant en Suisse et ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. Malgré des recherches approfondies, nous ne pouvons pas garantir l'exactitude, l'exhaustivité et l'actualité des informations fournies. Toute responsabilité découlant de l'utilisation des contenus est exclue. Pour des conseils (individuels) et des questions spécifiques, nous vous recommandons de vous adresser à un conseiller qualifié ou à un expert fiscal. Veuillez noter que nous ne sommes pas responsables du contenu des liens externes.